Справка о подтверждающих документах

Видео:Справка о подтверждающих документах (инструкция)Скачать

Справка о подтверждающих документах

Бюрократические проволочки в основном связаны с обилием всяческих документов, которые составляются для каждой операции.

В этом плане валютные и экспортные сделки бьют все рекорды — необходимо собрать и предоставить тонны бумаг о совершаемой операции. Предлагаем подробнее рассмотреть одну из них — справку о сопровождающих документах.

Определение понятия

Легальную формулировку термина «справка о подтверждающих документах» инструкция 138и не предоставляет. Однако можно вывести собственное определение данного понятия, как форму учета валютных операций, которая была разработана ЦБ РФ.

Предназначение

Основное назначение справки о подтверждающих документах (далее – справка) – это учет валютных операций, проводимый в рамках валютного контроля.

Она применяется в качестве механизма, позволяющего государству отслеживать соблюдение валютного законодательства резидентами РФ, своевременно выявлять случаи его нарушения и применять санкции к соответствующим юридическим или физическим лицам.

Центральный банк, как один из органов, уполномоченных осуществлять валютный контроль, разработал Инструкцию № 138и, которая, в частности, закрепляет ключевые положения, связанные с предоставлением справки.

В ней оговорены:

• случаи обязательного предоставления;
• сроки;
• порядок заполнения;
• основания для ее непринятия банком;
• порядок передачи корректирующей справки;
• некоторые другие вопросы, связанные с данным документом.

В каких случаях предоставляется?

Справка передается резидентом РФ в банк наряду с документами, свидетельствующими о ликвидации обязательств по контракту методом, отличным от расчетов (к числу таковых можно отнести ввоз/вывоз товаров, уступка права требования, предоставление услуг и др.) или документами, подтверждающими факт преобразования обязательств. Она предоставляется, когда сделка совершается от резидента РФ.

В частности, эта обязанность затрагивает следующих субъектов права:

1. компании, которые проводят коммерческие экспортно-импортные операции, а также исполняют работы или предоставляют услуги за границами РФ;
2. некоммерческие организации, проводящие взаиморасчеты с зарубежными контрагентами;
3. ИП, функционирующие за границей РФ и совершающие расчеты в валюте.

По всем сделкам, осуществляемым без паспорта сделки, справка не предоставляется.

Кто требует?

Бланк справки выдается банком, который дает разрешение на осуществление валютной операции. Обращаться за ним необходимо именно в то территориальное отделение, в котором запрашивалось разрешение, так как он может отличаться в разных кредитных учреждениях. В связи с этим заполненную справку, бланк которой был получен в одном банке, возможно, не примут в другом кредитном учреждении.

Все проводимые операции по сделке должно осуществлять одно отделение, в котором формируется досье на нее.

Если законом предусмотрена обязанность представить справку, ее неисполнение карается санкциями государства. В настоящее время установлена административная ответственность в форме штрафа за просрочку подачи документа формы 0406010.

Заполнение справки

Справка заполняется согласно Инструкции ЦБ РФ № 138. В этом документе (в приложении №5) имеется ее типовая форма. Конкретный банк может вносить свои особенности в Справку, в пределах дозволенных ЦБ РФ. В частности, у разных банков будет неодинаковая «шапка», содержащая сведения о самом кредитном учреждении, в которое обратился резидент.

Инструкция по заполнению

Инструкция по заполнению Справки разработана Центральным банком РФ от 04.06.2012 г. № 138-И. В этот документ были внесены серьезные преобразования в 2013 году, которые затронули положения, связанные со справкой о подтверждающих доходах.

https://www.youtube.com/watch?v=vDIiTWnJY_4

Несоблюдение требований по заполнению, предусмотренных индукцией влечет за собой отказ в принятии справки.

Документы, которые указываются в справке

Согласно типовой форме справки, утвержденной Центральным банком РФ, в ней должны быть указаны определённые подтверждающие документы (их номер, дата и код).

• Графа 2 — номер подтверждающего документа, который в отдельных ситуациях включает в себя регистрационный номер декларации на товары.
• Графа 3 – дата, которая определяется в зависимости от конкретного документа по правилам, утвержденным Инструкцией № 138.
• Графа 4 – код документа, определяющийся по его содержанию, полный их перечень содержится непосредственно в Инструкции. Документы, указанные в справке должны быть приложены к ней. Несоответствие сведений, содержащихся в них, и в справке является причиной для отказа в принятии последней.

Смотрите образец заполнения справки о подтверждающих документах:

Сроки

В Инструкции № 138 предусмотрены сроки предоставления справки. Необходимо обратить на них пристальное внимание, так как за их несоблюдение государство накладывает на правонарушителя санкции.

Итак, справка и подтверждающие документы, передаются резидентом в банк в следующие периоды:

1. Не позже, чем через 15 рабочих дней после истечения месяца, в котором на актах, применяемых в роли декларации на товары, заявлении на их условный выпуск, уполномоченным лицом органов таможни сделана отметка о сроке их выпуска. В том случае, когда на данных документах содержится сразу несколько отметок с неодинаковыми датами, установленный период будет отсчитываться от последней из них.
2. Не позже, чем через 15 рабочих дней после завершения месяца, в котором были надлежащим образом заполнены подтверждающие документы, перечень которых определён в Инструкции.
3. Вместе с сообщением о закрытии паспорта сделки тогда, когда реализация или прекращение обязательств осуществляется по любым основаниям за исключением уступки/перевода долга, выполнения всех обязательств.
4. Не позже, чем через 15 рабочих дней с момента оформления документов, доказывающих преобразование данных, указанных в принятой ранее банком справке.
5. В то же время, что и документы для открытия паспорта сделки, когда происходит перевод на обслуживание из другого кредитного учреждения, в случае, если обязанность передачи справки наступила в период между датой закрытия ПС и датой принятия ПС на обслуживание новым банком.

Основания для отклонения поданной справки

Существует несколько причин, из-за которых банк может не принять справку:

• при ее составлении не были выполнены все правила, которые утверждены Инструкцией 138-И;
• противоречие данных, указанных в справке, той информации, которые содержатся в переданных вместе с нею документах;
• непредставление или передача неполного комплекта подтверждающих документов вместе со справкой.

Когда банк отказывается принять справку по одному из вышеприведённых оснований, резидент обязан устранить все замечания, послужившие в роли основания ее непринятия и заново передать исправленный документ формы 0406010.

Корректировка

На практике возникают случаи, когда информацию, содержащуюся в справке уже принятой банком, необходимо изменить. Если на практике сложилась такая ситуация, резидент обязан передать в свое кредитное учреждение новую справку с измененными сведениями. Одновременно он представляет те документы, которые способны доказать легальность преобразований, вносимых в нее.

Данное требование не имеет силы, если изменённая информация касается непосредственно самого банке или же резидента.

Центральный банк РФ определил предельные сроки для передачи корректирующей справки – 15 рабочих дней с того момента, как документы, являющиеся основанием для обновления информации в справке вступили в силу.

Несоблюдение данного срока является основанием для привлечения резидента к ответственности в связи с нарушением валютного законодательства. Для разных актов момент вступления в силу определяется неодинаково. Так, это может быть, как дата его подписания, так и дата его составления.

https://www.youtube.com/watch?v=MGaMt8XAHfU

Банк ПС может и самостоятельно подготовить новую справку, если у него имеется на это правомочие, определяемое на основании передаваемых резидентом документов, свидетельствующих о таких преобразованиях.

Случаи, когда справка не предоставляется

Справка не передается в уполномоченный банк в случаях установленных инструкцией:

1. когда положениями контракта предусмотрено внесение регулярных платежей строго определённого размера, причем они должны выплачиваются регулярно (например, в связи с предоставлением недвижимого имущества по сделкам, связанным с арендой или финансовой арендой — лизингом);
2. при ликвидации паспорта сделки, когда эти действия связаны с уступкой требования третьему лицу либо переводом долга;
3. если договором, оформленным между банком и резидентом, определено, что это кредитное учреждение имеет право самостоятельно делать за клиента справку. В такой ситуации в банк наряду с обращением для ее оформления обязательно передаются подтверждающие документы, на основании которых она будет заполнена.

Санкции за непредставление справки

Справка – документ, который имеет немаловажное значение для валютного учета в РФ. Ее своевременное предоставление – важная обязанность, о которое не следует забывать, так как это чревато штрафами.

Современное законодательство устанавливает административную ответственность для правонарушителей.

Согласно ст. 15.25 КоАП РФ санкции накладываются, как за просрочку предоставления самой справки, так и за несоблюдение порядка передачи соответствующей информации и документов (штраф до 50 тыс. рублей).

Размер штрафов за непредставление справки в срок будет зависеть от периода просрочки:

• до 10ти дней – до 15 тыс. рублей;
• до 30 дней – до 30 тыс. рублей;
• более 30 дней – до 50 тыс. рублей.

На правонарушителя может быть наложена только административная ответственность. Гражданское и уголовное законодательство не предусматривают санкции за этот вид деяния (действия/бездействия).

Общая система налогообложения для ИП Максимальный срок больничного листа

Видео:Создание справки о подтверждающих документахСкачать

Когда предоставляется справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах является высококлассным инструментом, использующемся государством для ведения учета валютных операций. Что собой представляет данная справка, когда она используется, а когда в ней нет необходимости. Правила и порядок заполнения документа, срок его предоставления.

Срок предоставления

Справка подается в пятнадцатидневный срок после месяца, в котором осуществлялось оформление подтверждающих документов (или на них ставились отметки представителей таможни). Основным ориентиром является дата ввоза и вывоза товара или тот момент, когда договор вступил в законную силу. Если подобные сведения отсутствуют, то за основу берется дата составления предоставляемых документов.

При изменении данных, указанных в СПД для валютного контроля, должна быть предоставлена корректирующая справка в течение 15 рабочих дней сразу после даты оформления новых документов. Если условия договора позволяют банку вносить изменения, то необходимо приложить бумаги, согласно которым требуется произвести корректировку данных, в тот же период.

В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен

Резидент не должен предоставлять СПД, если:

• в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
• произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
• банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.

Финансовое учреждение может принять на себя обязательство по формированию справки, наличие которой требуется в соответствии с финансовым контролем, во время подписания договора на оказание услуг расчетно-кассового характера или позже путем подачи соответствующего заявления.

https://www.youtube.com/watch?v=rWQDnzzsV5c

Предоставлять СПД должны резиденты РФ:

• юридические лица, осуществляющие импортно-экспортные операции;
• юридические лица и ИП, занимающиеся оказанием услуг и выполнением работ за границей;
• некоммерческие организации, производящие расчеты с иностранными партнерами.

В каких случаях составляется договор на возмездное оказание услуг с физическим лицом — читайте здесь.

Правила заполнения и образец договор цессии между юридическими лицами вы найдете в этой статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. Инструкции Банка России от № 138-И).

Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора).

Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

• оформлены подтверждающие документы, или
• на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Что это за документ?

Подтверждающим считается документ, свидетельствующий о том, что контракт (кредитный договор) был исполнен или прекращен, или документ, гласящий о том, что обязательства по контракту подвергались изменениям.

В состав справки должна входить следующая информация:

• наименование банка, потребовавшего предоставить этот документ;
• название юридического лица, производившего заполнение;
• номер паспорта сделки по договору соответствующего формата;
• таблица, включающая в себя: дату, вид документа (код), таможенную декларацию (номер), сумму в соответствии с единицей валюты по подтверждающему документу.

Заверить справку должно уполномоченное лицо организации. Срок ее подачи — в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование.

За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Срок предоставления и хранения

СПД предоставляется в банк, если валютная операция выполняется в соответствии с паспортом сделки. Формирование данной справки осуществляется для документа, подтверждающего факт того, что работы были выполнены или что товар доставлен в необходимом количестве.

В банк нужно предоставить в одно время и СПД и подтверждающие документы.

Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.

Важно: дата самого подтверждающего документа — это последнее указанное в нем число — момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии.

Все это — великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов. Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев.

Выход предельно прост: нужная дата рядом с подписью директора и скан — все что нужно для того, чтобы избежать претензий со стороны валютного контроля.

https://www.youtube.com/watch?v=mkYEG7qgjCU

Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет. Правда, это условие должно быть прописано в паспорте сделки при оформлении. За датой в счете тоже нужно следить, чтобы соблюсти срок подачи СПД.

Порядок заполнения

Нужно указать в справке следующую информацию:

• полное наименование собственной организации;
• номер паспорта сделки;
• номер документа, который подтверждает действия (акт, таможенная декларация, счет и т. д.);
• дату данного документа (последнюю из указанных на нем);
• код разновидности документа;
• код валюты;
• сумму за вычетом величины НДС, если партнер зарегистрирован не в Казахстане, так как тогда указывается общая сумма;
• код и сумму в соответствии с единицей валюты контракта.

Здесь вы можете бесплатно скачать бланк документа и образец его заполнения

Создание такого документа в специализированной программе вы можете посмотреть на видео:

Что это такое?

СПД представляет собой форму учета финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Бланк и сроки представления документа определены ЦБ РФ в инструкции №138-И. Справка является сопроводительной описью, которая призвана подтверждать наличие документов на конкретную сделку:

• декларации на различные виды товаров;
• статистические формы учета;
• акты приема и передачи;
• проводимые счета;
• другие деловые бумаги, оформленные в рамках международных правил.

Для учета операций с валютой используется справка о подтверждающих документах

Пояснение: представляемые бумаги должны подтверждать факт ввоза или вывоза каких-либо товаров, оказания тех или иных услуг или выполнения различных видов работ, а также передачи информационных данных или результатов интеллектуальной собственности. При необходимости можно осуществлять поиск контрагента по ИНН.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 — резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д.

Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

https://www.youtube.com/watch?v=NMZZF-Zom0s

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «» вносятся соответствующие сведения.

Валютный контроль

Согласно статье 140 ГК РФ на территории России допускается использование иностранных денежных средств. При этом такие действия должны строго соответствовать обязательным условиям, установленным в Федеральном законе от N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Следует подчеркнуть, что указанный закон не предусматривает подачу субъектами предпринимательской деятельности справки о подтверждающих документах.

Данный пробел восполнен Центробанком РФ в Инструкции от № 138-И. Как следует из содержания пункта 1.

5 указанного выше документа, одной из форм учета действий с иностранными деньгами, совершаемыми резидентами, является информация о подтверждающих документах по валютному контролю.

Официальная форма доступна по ссылке ниже. Также ее можно получить с применением справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

Отличительными особенностями указанного формуляра является следующее:

• он заполняется только в случае изготовления паспорта сделки;
• используется при осуществлении операций, не являющихся расчетами (например, ввозе или вывозе товара, цессии и т.д.).

Форма изготавливается в единственном экземпляре, который и передается в уполномоченную кредитную организацию.

Скачать официальный бланк справки о подтверждающих документах

СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей. Заключенный контракт в этом случае обязательно ставится на учет в соответствующую кредитную организацию, при этом предоставлять его необязательно.

Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

СНИЛС — что это за документ, зачем он нужен, сколько цифр в номере?

• при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
• при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости. В этот момент он находится под юрисдикцией другого государства.

Справка о подтверждающих документах – порядок заполнения

При процессе составления справки необходимо подойти к этому делу со всей концентрацией и вниманием. Ведь малейшее нарушение ее содержания, или ошибки в указанных данным при проверке валютного контроля будут выявлены, а нарушители – оштрафованы. Поэтому в справке в обязательном порядке нужно указать следующие пункты:

• Полное название своей организации;
• Числовой номер паспорта договора;
• Числовой номер документа, подтверждающего выполненные условия;
• Дату, являющуюся днем подписания и утверждения документа;
• Код, указывающий на вид документа;
• Код обозначающий валюту;
• Общую сумму с учетом вычета из нее НДС;
• Код и саму сумму, которая будет отображаться в соответствии с валютой, указанной в контракте.

Видео:Как работать со справками о подтверждающих документах по декларируемым товарамСкачать

Справка о подтверждающих документах: как заполнить. Сроки, образец, бланк

СПД предоставляют в офис банка по факту выполнения (окончания/ диверсификации)обязанностей по международному соглашению, заключенному с зарубежным компаньоном, отличным от взаиморасчетов методом. Например:

1. Уступка прав требования;
2. Банковские комиссии;
3. Экспорт или импорт ТМЦ;
4. Оказание услуг и проч.

Важно! С 2015 г. обязанность предоставления СПД распространяется и на кредитные договоры.

Предоставлять СПД обязаны абсолютно все резиденты РФ, работающие на территории РФ, и осуществляющие услуги или экспортно-импортные операции:

• ИП;
• Компании;
• Некоммерческие организации;
• Самозанятое население (частные нотариусы, адвокаты и т.д.).

СПД не предоставляется при:

• переуступке полномочий требования долга;
• заполнении СПД банком, по заявлению клиента;
• лизинге;
• передаче собственности в аренду по соглашению сторон;
• страховании;
• оказании услуг связи.

То есть те соглашения, при которых не предусмотрена необходимость оформления паспорта сделки (далее ПС).При этом контрактом должны быть зафиксированы платежи через определенный временной промежуток.

Важно! В ситуациях, когда контрактом предусмотрены и фиксированные (не требующие предоставления справки о подтверждающих документах), и разовые платежи, СПД в отношении разовых операций необходимо предоставлять в обычном порядке.

Кто предоставляет СПД

Общий принцип здесь такой: есть сделка от резидента – есть СПД, нет сделки от резидента – нет СПД. Поэтому СПД формы 0406010 предоставляют субъекты права РФ, проводящие валютные операции с зарубежными контрагентами:

• Юридические лица, осуществляющие коммерческие экспортно-импортные операции.
• Юридические лица, выполняющие работы и/или оказывающие услуги за пределами таможенной территории РФ.
• Некоммерческие организации – юридические лица, совершающие взаиморасчеты с зарубежными контрагентами.
• Физические лица – индивидуальные предприниматели, действующие за рубежом и совершающие взаиморасчеты в валюте.

Пояснение для физических лиц:

если вы поехали работать за границу по контракту нерезидента
,
«оттуда», как частное лицо, предоставлять СПД вам не нужно; вы заключили контракт «там» и на время работы находитесь под юрисдикцией страны пребывания.

Точно так же СПД вам не нужна, если вы работаете по найму и вас отправили в заграничную командировку с оплатой в валюте; в данном случае это забота вашего работодателя.

Но, к примеру, сварщик-водолаз индивидуал, зарегистрированный как ИП и заключивший контракт на выполнение работ за границей, должен получить разрешение банка и предоставить СПД – контракт от заключает «здесь», по законам РФ.

Но он может, если доверяет контрагенту, сразу уехать «туда», заключить контракт «там» как частное лицо, и тогда СПД ему не нужна. Если, конечно, тамошние валютные законы либеральнее российских, что для многих и вполне цивилизованных стран далеко не факт.

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Банк проверяет СПД в течение 3 рабочих дней после представления.

Регистрация площадок в «Меркурии»

Отправили заявление, подписанное КЭП. Нам предоставили только доступ в«Меркурий»,но площадка находится в статусе«не подтверждена».Россельхоз говорит, что нужно идти к ним в управление для подтверждения площадки ветврачом. Как быть?

• Чтобы заявка изменила статус на «Подтвержден» требуется обратится в ветеринарное управление Россельхознадзора, в каждом регионе может быть свой алгоритм для подтверждения площадки.

Как заполнить заявление на вхождение в«Меркурий»?

• Смотрите пошаговую инструкцию или закажите услугу по регистрации, цены вы найдете в конце страницы.

Какая ответственность за непредставление справки о подтверждающих документах?

Непредставление СПД считается неисполнением требований валютного законодательства, за которые ч.6 ст. 15.25 КоАП предусмотрены штрафные санкции.

Что это такое

Справка представляет собой форму-бланк, при помощи которого резиденты РФ информируют органы валютного контроля об исполнении обязательств по внешнеэкономическому контракту.

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

• граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
• юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
• публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

Алгоритм заполнения справки о подтверждающих документах

* В гр. 9. Указывается один из кодовых признаков операции:

1 – исполнение российским представителем условий контракта в счет полученной предоплаты;

2 –предоставление российским агентом отсрочки оплаты;

3 -исполнение нерезидентом условий международного соглашения в счет предоплаты;

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Видео:Создание справки о валютных операцияхСкачать

Справка о подтверждающих документах валютный контроль в 2020 году — образец, срок предоставления, бланк, для чего, штраф

5   0   11165

В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

Для чего нужна

До 2020 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

• контрагентов по договору;
• основного обязательства;
• цены контракта;
• даты прекращения договора;
• порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

В 2020 году законодателем отменена обязанность открывать паспорт сделки. На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически. Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

https://www.youtube.com/watch?v=q5YjAUoFrDg

Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

В частности, СПД предоставляется в банк:

• при фактическом исполнении контракта;
• при уступке прав по договору;
• при изменении цены по сделке;
• при зачете или прощении обязательства.

Форма

Валютный контроль в 2020 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

• заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
• состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
• привязана к идентификационному коду контракта.

Скачать бланк можно по ссылке.

Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.

Как заполнить и ее образец

Вводная часть предполагает указание общей информации:

• наименования подающего справку заявителя;
• названия банка;
• кода внешнеэкономического договора.

Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:

• номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
• размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
• данные о поставке;
• ожидаемые сроки возвращения валюты.

В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.

Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:

Каждый код состоит из 3 цифр.

Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.

СПД составляется в одном экземпляре. Резиденты должны хранить подтверждающие справки в течение срока действия внешнеэкономических контрактов, но не менее 3-х лет с момента проведения соответствующей валютной операции.

Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.

Если до 2020 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:

Таким образом, с 2020 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

Штраф

За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.

Правонарушение совершается посредством несоблюдения:

• порядка вручения документов;
• срока передачи банку документов.

Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:

• непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
• непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
• непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
• непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.

В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:

Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.

При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:

Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.

Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.

по теме:

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

>

🎬 Видео

Валютный контроль на 1С (3/6): Подтверждающие документы и СПДСкачать

Основы валютного контроля простым языком: инструкция от экспертов ВЭД / 8 февраля в 11:00Скачать

Справка о подтверждающих документах в интернет-банке iBank2Скачать

Справка о подтверждающих документах в интернет-банке Faktura.ruСкачать

Справка об объеме документооборотаСкачать

Вебинар «Типовые ошибки в документах для включения в реестр ломбардов», часть 2Скачать

Как поставить импортный / экспортный контракт (договор) на валютный контроль в уполномоченном банке?Скачать

Вебинар «1С:Управление холдингом. Валютный контроль»Скачать

Практические рекомендации Челиндбанка в части документов, необходимых для валютного контроля.Скачать

Как подтвердить статус налогового резидента в России?Скачать

Документы -основания и документы, подтверждающие право собственности на недвижимостьСкачать

Справка о гражданстве СССР из МВД РФСкачать

Новые правила валютного законодательства. Рекомендации эксперта. ВебинарСкачать

10 Создание эфирной справкиСкачать

Документ-основание права собственности на квартируСкачать

Как сейчас можно подтвердить свой стаж, если ПФР отказывается его учитыватьСкачать