Протокол заседания ревизионной комиссии акционерного общества

Видео:Алгоритм созыва и проведения годовых общих собраний акционеров в 2023 годуСкачать

Ревизионная комиссия: организация работы, права и обязанности | Правоведус

Ревизионная комиссия является постоянно действующим независимым от должностных лиц органом внутреннего контроля организации над финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, его самостоятельных и структурных подразделений на предмет соответствия требованиям законодательства РФ, Уставу и внутренним документам Общества. Основными задачами ревизионной комиссии являются:

• контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Акционерного Общества;
• контроль за соответствием финансово-хозяйственных операций, совершаемым Обществом, действующему законодательству РФ и Уставу Общества;
• проведение независимой оценки сведениям о финансовом состоянии организации.

Деятельность ревизионной комиссии регулируется законодательством РФ, Уставом Общества, действующим Положением и иными внутренними документами предприятия, утвержденными на общем собрании акционеров.

Численный состав ревизионной комиссии определяется Уставом общества, при этом члены ревизионной комиссии не могут одновременно занимать руководящие должности в органах управления предприятием.

Российское законодательство не ограничивает срок полномочий членов ревизионной комиссии, однако, в случае выявления фактов нарушений в деятельности комиссии собранием акционеров, могут быть переизбраны как отдельные члены комиссии, так и комиссия в целом в любой период времени.

Порядок избрания ревизионной комиссии также определен Уставом Общества, члены комиссии избираются общим собранием акционеров.

Члены совета директоров и акционеры, которые занимают руководящие должности в данном акционерном обществе, не вправе принимать участие в ании в случае переизбрания либо отстранения от должности членов ревизионной комиссии. Председатель и секретарь ревизионной комиссии в новом составе должны быть избраны в срок не позднее 15 рабочих дней с момента обновления численного состава ревизионной комиссии АО.

Ревизионная комиссия: организация работы

Работой ревизионной комиссии руководит ее председатель, который избирается из состава членов комиссии. Порядок деятельности контролирующего органа определен внутренними документами Общества, в частности, Положением о Ревизионной комиссии, утвержденным общим собранием акционеров.

Решения, принятые ревизионной комиссией, являются правомочными только если в ее работе принимают участие не менее 50% от общего числа участников. В случае меньшего количества участников советом директоров созывается внеочередное собрание акционеров с целью проведения довыборов либо перевыборов членов комиссии.

Результаты проверок и решения, которые были приняты ревизионной комиссией в ходе работы, оформляются протоколом заседания и актом определенной формы в 3-х экземплярах в срок не позднее 5 рабочих дней с момента проведения заседания, которые подписываются Председателем и членами ревизионной комиссии.

Любые несогласия кого-либо из членов комиссии вносятся в протокол. Все протоколы заседаний ревизионной комиссии хранятся в Обществе с предоставлением их по требованию его участников- акционеров. Размер и порядок выдачи вознаграждения членам ревизионной комиссии устанавливается участниками Общества на общем собрании акционеров.

Члены ревизионной комиссии получают вознаграждение и компенсацию расходов, которые они понесли в период исполнения ими обязанностей в данной должности.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности ревизионной комиссией АО, ТСЖ и других Обществ может быть проведена по итогам деятельности за 12 месяцев, и, кроме того, допускает проведение проверки по инициативе комиссии по требованию одного из акционеров, являющегося владельцем не менее 10% акций данного Общества.

Права и обязанности ревизионной комиссии

В ходе исполнения своих функций ревизионная комиссия имеет право на:

• беспрепятственный допуск во все служебные помещения, относящиеся к Обществу;
• опечатывание материальных складов, архивов, денежных хранилищ на период проведения проверки;
• получение от органов управления обществом, а также должностных лиц его служб и подразделений затребованных документов с целью изучения материалов;
• изъятие из дел отдельных документов в случае выявления во время проверки фактов подделки или подлогов документов;
• выставление требований о созыве совета директоров, заседаний правления и собрания акционеров в целях принятия решения в присутствии компетентных органов по вопросам выявленных нарушений в ведении производственно-хозяйственной, финансовой или правовой деятельности;
• выставление требований о предоставлении личных объяснений от работников Общества, в том числе и с лиц, занимающих определенные должности, по вопросам выявленных нарушений;
• привлечение на контрактной основе для проведения ревизии иных специалистов и аудиторские организации за счет средств данного Общества;
• решение вопросов о применении мер ответственности в отношении работников Общества перед управляющими органами в случае выявления нарушений Положений и Правил Общества.

Кроме ряда правомочий на членов ревизионной комиссии возложен следующий круг обязанностей:

1. предоставлять своевременную информацию на собрания акционеров и совета директоров о результатах проведенных ревизий; сведения предоставляются в форме письменных отчетов, докладных записок;
2. в случаях, если возникает реальная угроза интересам Общества, требовать от уполномоченных органов созыва внеочередного собрания акционеров;
3. соблюдать коммерческую тайну, не разглашать конфиденциальную информацию, которую члены ревизионной комиссии получают при исполнении своих должностных обязанностей;
4. не позднее, чем за 10 дней до итогового годового собрания акционеров Общества предоставлять в совет директоров отчет по результатам годовой проверки ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета.

Ревизионная комиссия: порядок проведения проверок

Проверки ведении финансово-хозяйственной деятельности Общества ревизионной комиссией делятся на:

1. плановые – проводятся в соответствии с годовым планом, утвержденным председателем ревизионной комиссии;
2. внеплановые – проводятся по требованию одного или нескольких акционеров Общества, на основании решения ревизионной комиссии или решения общего собрания акционеров, совета директоров.

Что включает в себя ревизионная проверка:

• определение нормативно-правовой базы, которая регулирует деятельность проверяемого участка;
• сбор и анализ документов, относящихся к финансово-хозяйственной деятельности Общества, анализ показателей бухгалтерской и статистической отчетности, затребование объяснительных записок от работников и должностных лиц Общества по факту выявленных нарушений;
• осмотр всех служебных помещений предприятия;
• выявление нарушений норм действующего законодательства РФ, а также определение признаков несоответствия плановому ведению финансово-хозяйственной деятельности Общества, выявление недостоверности сведений в бухгалтерской и статистической отчетности предприятия;
• иные действия, допускаемые в рамках полномочий ревизионной комиссии.

В ходе проведения прочерки члены ревизионной комиссии запрашивают у органов управления необходимую документацию и материалы, относящиеся к деятельности Общества. Все запрашиваемые документы должны быть предоставлены ревизионной комиссии не позднее 2-х рабочих дней с того момента, как был получен запрос.

Кроме того, во время проверки члены ревизионной комиссии должны иметь доступ к учетным записям, деловой корреспонденции, книгам, имеющим прямое отношение к деятельности Общества и непосредственно к объекту проверки.

В свою очередь, должностные лица органов управления Общества, а также руководители обособленных и структурных подразделений обязаны:

1. обеспечить членам ревизионной комиссии все условия для эффективного проведения проверки;
2. предоставить запрашиваемую документацию в установленный срок;
3. предоставить разъяснения в письменной или устной форме по всем возникающим вопросам;
4. устранить все выявленные в ходе проверки нарушения в максимально сжатые сроки;
5. исключить любые действия, направленные на ограничение ряда вопросов, требующих разъяснения при проведении проверки.

Проверка Общества ревизионной комиссией оформляется протоколом заседания,в срок не позднее 5 дней с момента проведения заседания. Все вопросы в ходе заседания решаются методом ания и принимаются большинством . В случае равного количества «За» и «Против» голос председателя ревизионной комиссии считается решающим. 

Видео:Формирование Ревизионной комиссии Акционерного обществаСкачать

Протокол заседания ревизионной комиссии образец

Место проведения заседания: ______________________________.

Время проведения заседания: _____ час. _____ мин.

На заседании присутствуют _____ из _____ членов ревизионной комиссии АО «__________» (далее — «общество»): __________, __________, __________.

Ревизионная комиссия, в соответствии с пунктом 2 статьи 85 Федерального закона «Об акционерных обществах» и Уставом Общества, вправе принимать решение по повестке дня.

Повестка дня:

1. О порядке проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности общества по итогам деятельности за 20__ год (месяц _____ или _____ квартал) по своей инициативе (или: решению совета директоров общества, по требованию акционера).

2. О проверке и анализе финансового состояния общества, его платежеспособности, функционирования системы внутреннего контроля и системы управления финансовыми и операционными рисками, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.

3. О подтверждении достоверности данных, содержащихся в годовом отчете общества, годовой бухгалтерской отчетности и иных отчетах, а также других финансовых документах общества.

4. О проверке порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой и бухгалтерской отчетности при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности общества.

5. О проверке своевременности и правильности ведения расчетных операций с контрагентами, бюджетами всех уровней, а также расчетных операций по оплате труда, социальному страхованию, начислению и выплате дивидендов.

6. О проверке законности хозяйственных операций, осуществляемых обществом по заключенным от его имени сделкам.

7. О проверке эффективности использования активов и иных ресурсов общества, выявление причин непроизводительных потерь и расходов.

8. О проверке выполнения предписаний ревизионной комиссии по устранению выявленных нарушений.

9. О проверке соответствия решений по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, принимаемых президентом, советом директоров и правлением общества, Уставу общества и решениям Общего собрания акционеров.

10. О разработке для совета директоров и правления общества рекомендаций по формированию бюджетов общества и их корректировке.

11. О решении иных вопросов, отнесенных к компетенции ревизионной комиссии Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом общества.

https://www.youtube.com/watch?v=sf8T88drtIc

Председатель ревизионной комиссии: __________/__________/

Секретарь: __________/__________/

Протокол заседания ревизионной комиссии акционерного общества

Раздел: Образцы документов

Тип документа: Протокол

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

_________________________________________________________________

(полное наименование акционерного общества)

ПРОТОКОЛ

заседания ревизионной комиссии

г. _________________ «___»__________ ____ г.

Место проведения заседания: ____________.

Время проведения заседания: __ час. __ мин.

На заседании присутствуют __ из __ членов ревизионной комиссии АО «___________» (далее — «общество»): ____________, ___________, __________.

Ревизионная комиссия в соответствии с пунктом 2 статьи 85 Федерального закона «Об акционерных обществах» и Уставом Общества вправе принимать решение по повестке дня.

Повестка дня:

1) О порядке проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности общества по итогам деятельности за 20__ год (месяц _____, или ___ квартал) по своей инициативе (или: решению совета директоров общества, по требованию акционера)

2) О проверке и анализе финансового состояния общества, его платежеспособности, функционирования системы внутреннего контроля и системы управления финансовыми и операционными рисками, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств

3) О подтверждении достоверности данных, содержащихся в годовом отчете общества, годовой бухгалтерской отчетности и иных отчетах, а также других финансовых документах общества

4) О проверке порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой и бухгалтерской отчетности при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности общества

5) О проверке своевременности и правильности ведения расчетных операций с контрагентами, бюджетами всех уровней, а также расчетных операций по оплате труда, социальному страхованию, начислению и выплате дивидендов

6) О проверке законности хозяйственных операций, осуществляемых обществом по заключенным от его имени сделкам

7) О проверке эффективности использования активов и иных ресурсов общества, выявление причин непроизводительных потерь и расходов

8) О проверке выполнения предписаний ревизионной комиссии по устранению выявленных нарушений

9) О проверке соответствия решений по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, принимаемых президентом, советом директоров и правлением общества, уставу общества и решениям общего собрания акционеров

10) О разработке для совета директоров и правления общества рекомендаций по формированию бюджетов общества и их корректировке

11) О решении иных вопросов, отнесенных к компетенции ревизионной комиссии Федеральным законом «Об акционерных обществах», уставом общества.

Протокол заседания контрольно-ревизионной комиссии

Комиссия в составе:

Анна Мороз, Александр Багышов, Сергей Онищенко, Сергей Ян, Станислав Блинов

Полный состав комиссии, отсутствующих нет.

На заседании рассмотрен рабочий доклад С. Яна, С. Блинова и С. Онищенко.

Постановили:

1. Сделать запрос в мандатную комиссию на предмет списка выданного членства в ОРГАНИЗАЦИИ НАБЛЮДАТЕЛЕЙ ПЕТЕРБУРГА (далее НП) от 9-го июня 2012 года.

Копию полученного списка переслать Инне Сергиенко (как ответственной за приём членских взносов) с целью получения по списку разъяснения относительно сданных членских взносов. Во исполнение п. Устава 10.

10 произвести обращение к координаторам участковых избирательных комиссий (далее координаторы УИК) с целью выявления числа заявок на членство в НП.

2. В качестве повестки Конференции:

2.1.

Огласить тех действующих членов НП, которые не оплатили членские взносы более чем за три месяца (не считая месяца апреля 2013 года) реализовать их право сделать это до процедуры ания и далее первой процедурой ания утвердить список голосующих делегатов — членов НП, к которым не может быть претензий по их членству и уплаченным взносам. Огласить форму апелляции членов НП, которые исключены из членов.

https://www.youtube.com/watch?v=VG6F9HWUj_M

Проали единогласно.

2.2. Вынести на ание решение вопроса о приёме в НП тех членов, которые принимали участие в деятельности НП и подали заявки до принятия моратория советом НП (решение совета от 17.03.2013 г.).

Проали единогласно.

2.3. Вынести на ание решение вопроса о приёме в НП тех членов, которые принимали участие в деятельности НП и оплачивали когда-либо членские взносы.

КРК рекомендует приём этих членов и считает нужным делегировать им право ания с решающим голосом.

Людям, по каким-либо причинам, не попавшим в список членов уплаты взносов предлагается также подать апелляцию по аналогичной ранее озвученной форме.

Проали единогласно.

2.4. Вынести на ание решение вопроса о расширенном составе голосующих методом ания за приём в члены НП тех лиц, которые прибыли на Конференцию, числятся в списках кандидатов УИК для будущих выборов и подали / намерены подать / подадут заявку во время Конференции о вступлении в организацию.

С. Ян, С. Блинов, С. Онищенко – проали «ЗА», А. Мороз и А. Багышов – «Против»

3. Согласно устава (п.10.5 ) принять отчёт о деятельности организации и выдать по нему заключение к отчетному докладу для Конференции в случае:

А) Если отчёт принят большинством состоявшегося кворума совета что даёт право считать его объективным

Б) Если отчёт отражает список программ и вытекающие из них проекты организации обоснованные уставной деятельностью организации

Проали единогласно.

4. Оставить право за КРК принимать жалобы по отчёту организации от любого действующего члена НП (во исполнение статей устава 14.13, 14.14.2 — 14.14.4) и обнародовать мнение КРК принятое кворумом членов КРК приобщив его к собственному заключению (далее Итоговое заключение КРК) к отчетному докладу на Конференции

Проали единогласно.

5. Во исполнение пункта Устава 10.12.4. публично обнародовать протокол КРК от 13.03.2013 и итоговое заключение к отчётному докладу, а также используя положение 10.

6 и расценивая Конференцию как очередную программу деятельности КРК информирует районных координаторов УИК, работавших по программе формирования избирательных комиссий Петербурга от НП, о необходимости донесения этой информации до указанных лиц.

6. Утвердить, что Итоговое заключение КРК содержит:

А) Уставные правовые аспекты КРК, отсутствие основания в проведении Ревизии деятельности организации до Конференции (10.5.2) тезисно изложить общее мнение КРК о возможных методах «будущей страховки» организации от финансовых нарушений, зафиксированных протоколом от 13.03.2013 г.

Б) Экспресс-заключение КРК на поступивший отчёт о деятельности организации

С. Ян, С. Блинов, С. Онищенко, А. Багышов – проали «ЗА», А. Мороз – «Против»

По пункту один и пять ание не проводилось, так как их право следует из Устава, особое мнение Анны Мороз к пункту 5 вы можете найти в приложении.

Нормы о ревизионной комиссии содержатся в ЖК РФ:

Статья 150. Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья

1. Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья избирается общим собранием членов товарищества не более чем на два года. В состав ревизионной комиссии товарищества собственников жилья не могут входить члены правления товарищества.

2. Ревизионная комиссия товарищества собственников жилья из своего состава избирает председателя ревизионной комиссии.

3. Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья:

1) проводит не реже чем один раз в год ревизии финансовой деятельности товарищества

2) представляет общему собранию членов товарищества заключение о смете доходов и расходов на соответствующий год товарищества и отчет о финансовой деятельности и размерах обязательных платежей и взносов

3) отчитывается перед общим собранием членов товарищества о своей деятельности.

Статья 145. Общее собрание членов товарищества собственников жилья

2. К компетенции общего собрания членов товарищества собственников жилья относятся:

, dogovor-obrazets.ru, obrazec.net.ua, www.tsj.lawday.ru

Следующие:

28 февраля 2021 года

💥 Видео

Что такое ревизионная комиссия и кому она нужна?Скачать

Как вести протокол совещания? План внедрения решенийСкачать

Созыв, подготовка и проведение годового общего собрания акционеров в 2024 годуСкачать

Регистрации АО Стоимость | Ведение акционерного общества | Затраты на создание акционерного обществаСкачать

Новые редакции устава акционерного обществаСкачать

Подготовка и проведение ГОСА в 2023 году в соответствии с обновленным законодательствомСкачать

Формирование Совета директоров Акционерного обществаСкачать

Вебинар «Преобразование акционерного общества в общество с ограниченной ответственностью»Скачать

Акционерное общество простыми словами за 3 минутыСкачать

Станислав Дмитриевич Могилевский - Органы управления Акционерного общества (1 лекция)Скачать

Особенности подготовки и проведения ГОСА в 2020 году в соответствии с изменениями законодательстваСкачать

Годовое собрание акционеров: процедурные вопросыСкачать

Вебинар "Новые редакции устава акционерного общества. Внесение и регистрация изменений в устав"Скачать

Годовое общее собрание акционеров АО 2022: подготовка, проведение, повестка дня, решения ГОСАСкачать

Процедура проведения годового собрание акционеровСкачать

Как раскрывать информацию публичным обществам в виде ежеквартальных отчётов и существенных фактовСкачать

Предоставление лицам, имеющим право на участие в ГОСА, информации (материалов)Скачать

Годовые общие собрания акционеров в 2020 г.Скачать